Kassa-exploitanten in Duitsland worden in 2025 geconfronteerd met twee belangrijke fiscale veranderingen. Enerzijds gaat het om de nieuwe rapportageverplichting voor kassa’s overeenkomstig artikel 146a van de Duitse belastingwet en de invoering van elektronische facturering (“e-facturering”) tussen bedrijven.
De benodigde oplossingen voor het bluepos® kassasysteem zijn natuurlijk op tijd beschikbaar, zodat kassa-exploitanten tijdig aan alle wettelijke eisen kunnen voldoen.
Kassarapport volgens §146a van het belastingwetboek
Vanaf 1 januari 2025 moeten alle bestaande en nieuw aangeschafte kassasystemen in Duitsland uiterlijk op 31 juli 2025 worden gemeld bij de betreffende belastingdienst. Voor kassasystemen die vanaf 1 juli 2025 in gebruik worden genomen, geldt een termijn van één maand na ingebruikname voor deze melding. Kassasystemen kunnen digitaal worden gemeld, wat het proces aanzienlijk vereenvoudigt. Hiervoor zijn platforms zoals MeinElster of DATEV MeinFiskal beschikbaar. Kassa-exploitanten hebben de keuze om voor de invoer gebruik te maken van een door het kassasysteem gegenereerd rapportagebestand of van een volledig geautomatiseerde interface die alle relevante rapportagegegevens rechtstreeks naar de belastingdienst doorstuurt. Er is ook een (uitschrijving)rapportage vereist wanneer een kassasysteem buiten gebruik wordt gesteld. Deze vereisten dienen om de transparantie en traceerbaarheid van POS-systemen te vergroten en de controle op belastingvereisten te verbeteren. Het is cruciaal om de deadlines en vereisten nauwkeurig na te leven om als kassa-exploitant mogelijke boetes of problemen met de belastingdienst te voorkomen.
Verplichting om elektronische facturen uit te reiken (B2B)
Vanaf 1 januari 2025 zullen B2B-bedrijven verplicht zijn om elektronische facturen (e-facturen) uit te reiken en te aanvaarden. e-facturering is een modern en efficiënt alternatief voor traditionele papieren facturen en biedt tal van voordelen voor bedrijven en overheidsdiensten. Er zijn verschillende overgangsperiodes en vrijstellingen, met name voor kleine bedragen, totdat de invoering ervan zonder uitzondering verplicht wordt, wat betekent dat papieren of PDF-facturen tot uiterlijk 31 december 2027 nog als “andere facturen” in zakelijke transacties zullen worden toegestaan. Een eenvoudige PDF is over het algemeen geen elektronische factuur in de zin van een ‘e-factuur’. Toegestane digitale facturen zijn bijvoorbeeld gestructureerde gegevensformaten zoals “ZUGFeRD 2.x” en “XRechnung”, die binnen verschillende bestandsformaten kunnen worden verzonden. Overigens is de verplichting om e-facturen te accepteren over het algemeen niet van toepassing op het kassasysteem, dat normaal gesproken alleen facturen uitgeeft.
Er zijn soms verschillende overgangsregelingen en gedetailleerde vereisten van toepassing op de bovengenoemde wijzigingen. Meer informatie is te vinden op onze overzichtspagina over fiscale vereisten in Duitsland.
