Fiskalische Vorgaben
Für Kassen in Deutschland
Alle unsere Kassen erfüllen die Anforderungen der KassenSichV.
Gesetzliche Grundlagen im Kassenmarkt
Seit Inkraftreten des „Gesetzes zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen“ und dem Paragraph 146a der Abgabenordnung (AO) gelten seit dem 1. Januar 2020 zahlreiche, neue Bestimmungen zur Verwendung und Funktion von Registrierkassen in Deutschland. Das umfasst unter anderem die Einführung einer „zertifizierten technischen Sicherheitseinrichtung“ (TSE) und einer einheitlichen Digitalen Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme“ (DSFinV-K).
Mit einem SCHULTES bluepos® Kassensystem sind Sie stets auf der sicheren Seite – alle unsere Kassen erfüllen die Anforderungen der KassenSichV.
Fiskalische Anforderungen an eine Registrierkasse in Deutschland
- Anschluss und Sicherung der Daten mit einer technischen Sicherheitseinrichtung (TSE)
- Anmeldung des Kassensystems und der zugehörigen TSE beim Finanzamt
- Belegausgabepflicht: Es ist verpflichtend, dem Kunden eine Rechnung auszustellen
- Ausgabe eines prüfbaren Beleges: Es kann z.B. ein 2D-Barcode auf Rechnungen zu finden sein, der eine Überprüfung der Korrektheit einer Rechnung ermöglicht
- Erweiterte Anforderungen an die Datenaufzeichnung
Fiskalische Änderungen im Jahr 2025
Zum 01.01.2025 stehen zwei wichtige fiskalische Änderungen an. Das betrifft die Einführung einer Meldepflicht für Kassen nach §146a Abgabenordnung sowie die Einführung der elektronischen Rechnung („E-Rechnung“) zwischen Unternehmen.
Für die anstehenden Neuerungen gelten mitunter diverse Überganggsfristen und im Fall der E-Rechnung laufen derzeit noch Abstimmungen in Bezug auf das finale Datenformat (z.B. „ZUGFeRD 2.x“ und „XRechnung“). SCHULTES wird für das bluepos® Kassensystem selbstverständlich zeitgerecht die erforderlichen Lösungen zur Verfügung stellen bzw. stellt diese bereits als Softwareupdate bereit, um Kassenbetreibern rechtzeitig die Erfüllung aller gesetzlichen Vorgaben zu ermöglichen.
Kassenmeldung nach §146a Abgabenordnung
- Bis zum 31.07.2025 müssen alle bestehenden und neuen Kassen gemeldet werden.
- Kassen, die ab dem 01.07.2025 in Betrieb genommen werden, müssen innerhalb eines Monats gemeldet werden.
- Alle Kassensysteme einer Betriebsstätte müssen in einer gemeinsamen Meldung übermitteltet werden.
- Eine Meldung kann digital – z.B. über MeinElster oder DATEV MeinFiskal – erfolgen. Dazu kann eine vom Kassensystem erzeugte Meldungsdatei für den Import oder eine vollautomatische Schnittstelle genutzt werden.
- Bei Außerbetriebnahme einer angemeldeten Kasse muss zwingend eine entsprechende Meldung erfolgen.
Weitere Informationen zu den neuen Anforderungen finden Sie im verlinkten Infoblatt zur Kassenmeldung.
Pflicht zur elektronischen Rechnung (B2B)
- Im Geschäftsverkehr zwischen Unternehmen (B2B) gilt ab 01.01.2025 grundsätzlich die Pflicht zur Ausstellung und Entgegennahme von elektronischen Rechnungen (E-Rechnung).
- Beachten Sie die verschiedenen Übergangs- und Ausnahmeregelungen (z.B. für Kleinbeträge) hinsichtlich der Ausstellungspflicht. Danach dürfen längstens bis zum 31.12.2027 noch ausschließlich Papier- oder PDF-Rechnungen erzeugt werden.
- Das endgültige Datenformat der E-Rechnung („ZUGFeRD 2.x“ und „XRechnung“) ist insb. im Gastronomieumfeld aufgrund möglicher Rundungsdifferenzen zwischen netto/brutto-Rechnungen noch nicht final entschieden.
- Mit der Pflicht zur Annahme von E-Rechnungen hat das Kassensystem nichts zu tun, dieses stellt immer nur Rechnungen aus.
Weitere Informationen zu den neuen Anforderungen finden Sie im verlinkten Infoblatt zur E-Rechnung.
Häufige Fragen zu fiskalischen Vorgaben für Registrierkassen in Deutschland
Rund um das Thema fiskalische Vorgaben für Kassenbetreiber in Deutschland gibt es oft zahlreiche Fragen. Wir haben die häufigsten Fragen zusammengefasst und geben kurz die wichtigsten Antworten.
Benötige ich eine TSE für mein Kassensystem?
Der Anschluss und die Sicherung der Kassendaten mit einer technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ist für Kassenbetreiber in Deutschland verpflichtend, ebenso wie die Anmeldung des Kassensystems und der zugehörigen TSE beim Finanzamt.
Bei Ihrem SCHULTES Fachhändler erhalten Sie alle erforderlichen Informationen zu Preisen und Einrichtung einer TSE an einem bluepos® Kassensystem.
Welche Anforderungen stellt die KassenSichV an einen Beleg?
Es gilt in Deutschland eine Belegausgabepflicht: Es ist verpflichtend, dem Kunden für Käufe eine Rechnung auszustellen.
Ein Beleg muss für die Finanzbehöden durch eine spezielle Signatur überprüfbar sein: Neben dem Druck der geforderten Signatur in Klartext kann alternativ z.B auch ein 2D-Barcode auf Rechnungen gedruckt werden, der ebenfalls eine Überprüfung der Korrektheit einer Rechnung ermöglicht
Die Belegausgabe kann sowohl in Papierform oder alternativ auch in digitaler Form als elektronischer Beleg (e.bon) erfolgen.
Was bedeutet die E-Rechnung für Kassenbetreiber?
Die Einführung der obligatorischen elektronischen Rechnung (E-Rechnung) erfolgt am 01.01.2025.
Die Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen gilt nur zwischen Unternehmern (Geschäftskunden). Rechnungen an Konsumenten/Verbraucher können nach wie vor in Papier-Form oder als PDF ausgestellt werden.
Kleinbetragsrechnungen unter 250€ müssen nicht als E-Rechnung ausgestellt werden.
Für die Umsetzung gelten zudem diverse Übergangsregelungen. Nach diesen entsteht die Pflicht zur Ausstellung von B2B E-Rechnungen in Kassensystemen frühestens ab 2027 und spätestens ab dem 01.01.2028.
Ein einfaches PDF erfüllt grundsätzlich nicht die Anforderungen an eine E-Rechnung. In Bezug auf die bereits existierenden Datenformate der E-Rechnung („ZUGFeRD 2.x“ und „XRechnung“) sind bisher nur „Netto-Rechnungen“ definiert. Die im Gastronomie-Umfeld bevorzugte Brutto-Rechnung ist damit nur mit Rundungsungenauigkeiten darstellbar. Diverse Branchenverbände befinden sich hierzu noch in der Abstimmung für ein finales Format.
Die Annahme bzw. der Empfang von E-Rechnungen ist ausnahmslos für alle Unternehmen bereits ab dem 01.01.2025 verpflichtend. Damit hat ein Kassensystem im Regelfall jedoch nichts zu tun, dieses stellt immer nur Rechnungen aus.
Was bedeutet die Meldepflicht nach §146a AO für Kassenbetreiber?
Das Meldeverfahren startet am 01.01.2025.
Alle bis 30.06.2025 angeschafften Kassen müssen bis 31.07.2025 gemeldet werden. Dies gilt auch für Bestandskassen.
Kassen, die ab dem 01.07.2025 in Betrieb genommen werden, müssen innerhalb eines Monats gemeldet werden.
Alle Kassensysteme einer Betriebsstätte müssen in einer gemeinsamen Meldung übermitteltet werden.
Mit einem bluepos® Kassensystem kann eine Meldung digital erfolgen – abhängig von Lizenzierung und Vertragsbeziehungen z.B. über MeinElster oder DATEV MeinFiskal. Dazu kann eine vom Kassensystem erzeugte XML-Meldungsdatei für den Import oder eine vollautomatische Schnittstelle genutzt werden. Voraussetzung für die halb- oder vollautomatische Meldung ist u.a. eine aktuelle bluepos® Version mit korrekt hinterlegter Firmierung.
Bei Außerbetriebnahme einer angemeldeten Kasse muss zwingend eine entsprechende Meldung erfolgen. Vor dem 01.07.2025 außerbetrieb genommene Kassen brauchen jedoch weder an- noch abgemeldet werden.
Ist ein Kassensystem verpflichtend?
Derzeit besteht keine Pflicht für Kassensysteme in der Gastronomie. Das heißt, Sie können auch eine sogenannte offene Ladenkasse verwenden. Die Nachteile liegen aber auf der Hand: Sie haben weniger Kontrolle, Transparenz und keinerlei unterstützende Funktionen für Ihre Buchhaltung. Bei der Verwendung von speziellen Kassensystemen für die Gastronomie profitieren Sie hingegen von rechtlicher Sicherheit und zahlreichen unterstützenden Funktionalitäten. Da es keine Pflicht zu Kassensystemen in der Gastronomie gibt, besteht auch keine Pflicht zur KassenSichV. Allerdings erfüllen alle bluepos® Kassensysteme die KassenSichV und bieten Ihnen damit nicht nur zusätzliche Sicherheit. Sollte der Gesetzgeber die Vorgaben verschärfen, entfällt für Sie später der Nachrüstbedarf, wenn Sie sich bereits jetzt für eine unserer Lösungen entscheiden.
GoBD-zertifizierte Kassensysteme
Die GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff) gelten ab dem 01.01.2015 für Deutschland und ersetzen die bisherige GDPdU. Alle Unterlagen, die mit einem Datenverarbeitungssystem erstellt werden, müssen unveränderbar 10 Jahre lang aufbewahrt und bei einer Betriebsprüfung in maschinell auswertbarer Form vorgelegt werden. Das Bundesministerium für Finanzen hat eindeutig festgelegt, dass die GoBD auch für Kassensysteme gelten.
Die Verwaltungsvorschrift GDPdU und der Nachfolger GoBD sind bei der Entwicklung des Kassensystems S-700 von Anfang an berücksichtigt worden und umgesetzt: Die Kasse speichert jede einzelne Buchung mit einer eindeutig fortlaufenden Nummer. Aus diesen Daten kann jeder Vorgang bis ins Detail rekonstruiert werden.
Für übliche Anwendungen erlaubt die Speicherausstattung der Kasse eine Archivierung aller Daten eines Zeitraums von mehr als 10 Jahren.* Die Daten bleiben in der Kasse gespeichert und nicht, wie häufig üblich, in der Cloud.
Die Datensicherheit ist durch ein bei der Einrichtung zu vergebendes Passwort gegeben. Mit der zertifizierten Export-Schnittstelle können die Daten, wie von den Finanzbehörden im „Beschreibungsstandard für die Datenträgerüberlassung, Version 1.1 vom 1. August 2002“ gefordert, zur Verfügung gestellt werden. Bitte beachten Sie, dass die Kasse immer nur ein Bestandteil der Buchführung ist.
Diese Seite dient lediglich Ihrer Information, bitte lassen Sie sich durch einen Steuerberater über die korrekte Einrichtung und Durchführung der ordnungsgemäßen Buchführung informieren.
* Wegen der Vielzahl der unterschiedlichen Anwendungsfälle, ist eine genaue Prognose des anfallenden Datenvolumens nicht möglich. Je nach Anwendung kann die Speicherkapazität deutlich früher ausgeschöpft sein. Für die Sicherung / Archivierung der Daten ist in jedem Fall der Anwender verantwortlich.
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Unsere Produkte werden über autorisierte Fachhändler europaweit vertrieben. Um Informationen über unsere Produkte zu erhalten oder einen Fachhändler in Ihrer Nähe zu finden, senden Sie uns bitte folgendes Formular ausgefüllt zu.
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Downloads
Wir haben für Sie alle wichtigen Informationen zur KassenSichV zusammengefasst. Lesen Sie gerne in Ruhe nach, wie wir die neuen gesetzlichen Vorgaben mit unseren Lösungen umsetzen.
